“7月至9月成本預(yù)算的月平均差異率縮小到了一半，而這一度季度已經(jīng)降低至1.12%?！痹谥猩椒止緞?chuàng)新工作亮點匯報中，財務(wù)部的QC攻關(guān)新模式成為大家關(guān)注的焦點。
為了達到省公司對財務(wù)管控的要求，中山財務(wù)部通過牽頭成立跨部門預(yù)算質(zhì)量提升QC小組，與各部門充分溝通協(xié)調(diào)，并制定了詳細的解決方案，提高了利潤管控精確性，大幅度降低了成本預(yù)算差異率。

一一解決財務(wù)難題  成本預(yù)算質(zhì)量逐步提升  
07年省公司提高了利潤管控精確性要求，由于利潤為收入和成本兩方面因素共同影響的結(jié)果，所以也直接提高了成本預(yù)算的準確性質(zhì)量要求。中山公司07上半年成本預(yù)算的平均差異率大約在12％左右，預(yù)算監(jiān)控、管理方法的效果質(zhì)量已不能適應(yīng)現(xiàn)實需要。
為了攻克這一難關(guān)，財務(wù)部牽頭成立跨部門的成本預(yù)算質(zhì)量提升QC小組，并多次召開小組工作會，收集各部門在成本預(yù)算工作中遇到的難題（例如確認成本費用的財務(wù)標(biāo)準、何時應(yīng)做成本預(yù)算等），分析預(yù)算差異率較大的主要癥結(jié)所在。針對各部門反饋的預(yù)算問題，制定詳細的解決方案（如發(fā)文明確成本費用確認的財務(wù)標(biāo)準等）。同時，財務(wù)部還收集、分析了各部門預(yù)算工作的優(yōu)勢及劣勢所在，供各部門交流工作經(jīng)驗，取長補短。

跨部門QC成員緊密配合 強化預(yù)算實時監(jiān)控
各部門每月3次反饋預(yù)算執(zhí)行情況，如有重大異常（如大幅超支或項目取消），各部門必須立刻通知財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)籌安排公司資源的投入，確保公司總體成本按預(yù)算完成。此外，每月月中，財務(wù)部向各部門發(fā)送當(dāng)月重點項目列表，提醒當(dāng)月預(yù)算完成應(yīng)關(guān)注的重點。
經(jīng)過小組活動的不斷溝通與提升，中山分公司大幅降低了成本預(yù)算差異率，提高了財務(wù)管控水平。7月至9月成本預(yù)算的月平均差異率縮小到了6.75%,相當(dāng)于2-6月份差異率的一半，而這一度季度已經(jīng)降低至1.12%。與此同時,財務(wù)部門總結(jié)了跨部門QC小組此次成功合作的成果，為內(nèi)部管理探索了新的發(fā)展模式，進一步為公司向價值型企業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。